📊 Cách tính lương từ Gross sang Net 2024-2025: Hướng dẫn chi tiết

Khi nhận offer công việc, nhiều người thường thắc mắc: "Lương gross 30 triệu thì thực nhận về bao nhiêu?". Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách tính từ lương gross sang net, giúp bạn hiểu rõ các khoản khấu trừ và tính chính xác thu nhập thực tế.

📖 Lương Gross và Lương Net là gì?

Lương Gross (Gross Salary)

• Lương TRƯỚC KHI khấu trừ các khoản bắt buộc
• Là con số được ghi trong hợp đồng lao động
• Bao gồm: lương cơ bản + phụ cấp + thưởng (nếu có)

Lương Net (Net Salary)

• Lương SAU KHI đã khấu trừ các khoản bắt buộc
• Là số tiền thực nhận về hàng tháng
• Được ghi trong phiếu lương

💰 Các khoản khấu trừ bắt buộc

1. Bảo hiểm xã hội (BHXH) - 8%

• Mức đóng: 8% lương tháng đóng BHXH
• Trần đóng: 46.800.000 VNĐ/tháng (từ 01/07/2024)
• Quyền lợi:
  • 🤱 Trợ cấp thai sản: 100% lương cơ bản
  • 🏥 Trợ cấp ốm đau: 75% lương cơ bản
  • 🏖️ Trợ cấp hưu trí: Sau 20 năm đóng
  • ☠️ Trợ cấp tử tuất: 36 tháng lương cơ bản

Ví dụ: Lương 30.000.000 → BHXH = 30.000.000 × 8% = 2.400.000

2. Bảo hiểm y tế (BHYT) - 1.5%

• Mức đóng: 1.5% lương tháng đóng BHXH
• Trần đóng: 46.800.000 VNĐ/tháng
• Quyền lợi:
  • 🏥 Khám chữa bệnh miễn phí tại cơ sở y tế
  • 💊 Hỗ trợ chi phí thuốc, vật tư y tế
  • 🏥 Chi phí điều trị nội trú, ngoại trú

Ví dụ: Lương 30.000.000 → BHYT = 30.000.000 × 1.5% = 450.000

3. Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) - 1%

• Mức đóng: 1% lương tháng đóng BHTN
• Trần đóng: 99.200.000 VNĐ/tháng (từ 01/01/2024)
• Quyền lợi:
  • 💰 Trợ cấp thất nghiệp
  • 📚 Hỗ trợ học nghề
  • ⚕️ BHYT trong thời gian thất nghiệp

Ví dụ: Lương 30.000.000 → BHTN = 30.000.000 × 1% = 300.000

4. Thuế thu nhập cá nhân (Thuế TNCN)

Được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần:

Các khoản giảm trừ:

• Giảm trừ gia cảnh bản thân: 11.000.000/tháng
• Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4.400.000/tháng
• Các khoản đóng BHXH, BHYT, BHTN (10.5%)

🧮 Công thức tính lương Gross → Net

Bước 1: Tính thu nhập tính thuế TNCN

Thu nhập tính thuế = Lương Gross - (BHXH + BHYT + BHTN) - Giảm trừ gia cảnh

Bước 2: Tính thuế TNCN

Áp dụng công thức nhanh cho thu nhập tính thuế theo tháng:

Thuế TNCN/tháng = Thu nhập tính thuế × Thuế suất - Số giảm trừ

Với bảng số giảm trừ:

• Bậc 1 (5%): 0
• Bậc 2 (10%): 250.000
• Bậc 3 (15%): 750.000
• Bậc 4 (20%): 1.650.000
• Bậc 5 (25%): 3.250.000
• Bậc 6 (30%): 5.850.000
• Bậc 7 (35%): 9.850.000

Bước 3: Tính lương Net

Lương Net = Lương Gross - BHXH - BHYT - BHTN - Thuế TNCN

📝 Ví dụ thực tế

Case 1: Độc thân, lương Gross 30.000.000

Bước 1: Tính các khoản bảo hiểm (10.5%)

• BHXH (8%): 30.000.000 × 8% = 2.400.000
• BHYT (1.5%): 30.000.000 × 1.5% = 450.000
• BHTN (1%): 30.000.000 × 1% = 300.000
• Tổng bảo hiểm: 3.150.000

Bước 2: Tính thu nhập tính thuế

• Thu nhập tính thuế = 30.000.000 - 3.150.000 - 11.000.000 = 15.850.000

Bước 3: Tính thuế TNCN

• Thu nhập 15.850.000 → Rơi vào bậc 2 (10%)
• Thuế TNCN = 15.850.000 × 10% - 250.000 = 1.335.000

Bước 4: Tính lương Net

• Lương Net = 30.000.000 - 3.150.000 - 1.335.000 = 25.515.000
• Tỷ lệ Net/Gross: 85%

Case 2: Có 2 người phụ thuộc, lương Gross 30.000.000

Bước 1 & 2: Giống Case 1

Bước 3: Tính thu nhập tính thuế

• Giảm trừ gia cảnh = 11.000.000 + (2 × 4.400.000) = 19.800.000
• Thu nhập tính thuế = 30.000.000 - 3.150.000 - 19.800.000 = 7.050.000

Bước 4: Tính thuế TNCN

• Thu nhập 7.050.000 → Rơi vào bậc 1 (5%)
• Thuế TNCN = 7.050.000 × 5% = 352.500

Bước 5: Tính lương Net

• Lương Net = 30.000.000 - 3.150.000 - 352.500 = 26.497.500
• Tỷ lệ Net/Gross: 88%

Chênh lệch: Có 2 người phụ thuộc → Tăng thêm 982.500/tháng

❓ Câu hỏi thường gặp

1. Lương 20 triệu gross được bao nhiêu net?

• Độc thân: ~16.5-17 triệu (83-85%)
• 1 người phụ thuộc: ~17.5 triệu (87-88%)

2. BHXH có thể đóng ở mức cao hơn không?

Có. Bạn có thể tự nguyện đóng thêm BHXH để tăng lương hưu. Mức tự nguyện tối thiểu bằng mức lương tối thiểu vùng.

3. Phụ cấp ăn trưa, đi lại có tính vào gross không?

Phụ cấp có tính chất lương (ăn trưa, đi lại, điện thoại) được tính vào thu nhập tính thuế TNCN.

4. Lương thưởng có phải đóng bảo hiểm không?

Lương thưởng có tính vào lương đóng BHXH nếu không vượt quá 20 mức lương cơ sở/tháng (tương đương 30 triệu).

5. Tôi có thể giảm trừ thêm những khoản nào?

Ngoài giảm trừ gia cảnh, bạn có thể giảm trừ:

• Học phí cho bản thân: tối đa 10 triệu/năm
• Quỹ hưu trí tự nguyện: tối đa 1 triệu/tháng
• Đóng góp từ thiện: tối đa 10% thu nhập

💡 Mẹo tối ưu thu nhập

1. Đăng ký người phụ thuộc ngay khi đủ điều kiện
2. Lưu chứng từ học phí để giảm trừ thuế
3. Tham gia BHXH tự nguyện để có hưu trí cao hơn
4. Lưu chứng từ từ thiện để giảm trừ thuế

🔢 Công cụ tính lương Net miễn phí

Thay vì tính thủ công, bạn có thể dùng công cụ của SalaryLens:

• ⚡ Nhanh chóng: Chỉ 30 giây
• 📱 Chính xác: Theo quy định mới nhất
• 📊 Chi tiết: Hiển rõ từng khoản khấu trừ
• 💾 Lưu lại: Lưu lịch tính toán

👉 Dùng thử ngay

📌 Tóm tắt quan trọng

• Net = Gross - BHXH (8%) - BHYT (1.5%) - BHTN (1%) - Thuế TNCN
• BHXH/BHYT: Mức trần 46.8 triệu, BHTN: Mức trần 99.2 triệu
• Giảm trừ gia cảnh: 11 triệu/người + 4.4 triệu/người phụ thuộc
• Tỷ lệ Net/Gross: Thường từ 82-88% tùy thu nhập và người phụ thuộc

Hy vọng bài viết này giúp bạn hiểu rõ cách tính lương và đàm phán hiệu quả!